Mail.ruПочтаМой МирОдноклассникиИгрыЗнакомстваНовостиПоискВсе проекты

Получение социального налогового вычета за обучение и лечение

В этой статье мы остановимся на том, что такое социальные налоговые вычеты за обучение и лечение, при каких условиях их можно получить, а также какие документы необходимо предоставить в налоговые органы для их оформления.


Фотобанк Лори

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им за свое обучение в образовательных учреждениях (независимо от формы обучения), а также за обучение своих детей, братьев и сестер (по очной форме обучения) в возрасте до 24 лет.

Налогоплательщик-опекун может получить налоговый вычет за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения. Размер налогового вычета соответствует сумме фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 120 000 рублей в год на себя и не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей).

Документы для получения социального налогового вычета за обучение:

1. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение. Заявление пишется в свободной форме с указанием вида социального налогового вычета. Также в заявлении указывается размер налогового вычета, период обучения и название учебного заведения.

2. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год по форме 3-НДФЛ. Данную форму можно скачать на сайте УФНС или получить в отделении налоговой службы по месту регистрации. На лиц, представляющих декларации с целью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации (30 апреля) не распространяется. То есть, предоставить декларацию в связи с получением налоговых вычетов налогоплательщик может в любое время в течение года.

3. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ. Справки предоставляются от всех источников дохода. Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на лазерном, матричном, струйном принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО). Исправления в Справке не допускаются.

4. Копию договора об обучении. В условиях договора обязательно должна быть указана стоимость обучения. При изменении размера стоимости обучения, указанной в условиях договора, эти изменения должны быть отражены в виде дополнительного соглашения или приложения к договору с указанием итоговой суммы.

5. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг. Социальный вычет может быть предоставлен при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.д.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень. Обязательным условием для получения вычета является наличие у учреждения лицензии на соответствующий вид деятельности или иного равнозначного документа, подтверждающего образовательный статус учреждения. Учебное заведение может находиться как в России, так и за рубежом. Вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, а также за период академического отпуска.

Виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию:

• образовательная деятельность в форме разовых лекций, стажировок, семинаров и других видов обучения, не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации;

• индивидуальная трудовая педагогическая деятельность, в том числе в области профессиональной подготовки.

6. Платежные документы, подтверждающие факт внесение платы за обучение.

7. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги.

8. При получении социального налогового вычета за своего ребенка или брата (сестру), необходимо предоставить соответствующий документ – свидетельство о рождении, усыновлении и т.д.

Получение социального налогового вычета за лечение и медикаменты

Социальный налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком в том случае, если денежные средства были потрачены на лечение в медицинских учреждениях Российской Федерации либо на приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом. Услуги по лечению (стоимость приобретенных медикаментов) могут быть оплачены за себя, а также за супруга (супругу), детей (в возрасте до 18 лет) и (или) родителей. Вычет может также представляться в сумме денежных средств, уплаченных налогоплательщиком в виде страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Социальный налоговый вычет за лечение предоставляется при оплате только тех медицинских услуг и медикаментов, которые содержатся в Перечнях, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201. Данные перечни охватывают все наиболее распространенные виды медицинских услуг и лекарственных средств.

Документы для получения социального налогового вычета за лечение и приобретение медикаментов:

1. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за лечение и приобретение медикаментов. В заявлении должны быть перечислены все полученные медицинские услуги и суммы, уплаченные за их получение, а также приобретенные медикаменты и их стоимость.

2. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший год по форме 3-НДФЛ.

3. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.

4. Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг. Предоставляется только в случае получения социального налогового вычета за лечение.

5. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256 и 289.

6. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение и (или) медикаменты.

7. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги.

8. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств. Предоставляются в случае получения социального налогового вычета за медикаменты.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter.
Комментарии
22
Светлана Подина
Здравствуйте! Скажите за сколько раз я могу подать джокументы на получение социального налогового вычета за лечение ребенка ( лежим в центре 4 раза в год) и может ли еще подать муж на получение социального налогового вычета
СсылкаПожаловаться
Елена Саушкина
В ответ на комментарий от Елена Полтавец
Елена Полтавец
Все здорово!!! А если мама не работает по уходу за ребенком-инвалидом, договор об обучении подписан ею. Как быть тогда?
СсылкаПожаловаться
Если мама не работает, то не платит подоходный налог - соответсвенно не может получить вычет на себя. Но вроде возможно получить вычет папе - узнайте в налоговой
СсылкаПожаловаться
Елена Полтавец
В ответ на комментарий от Дарья Жукивская
Дарья Жукивская
если я уже закончила университет и получила диплом я имею право что-то получить?
СсылкаПожаловаться
Думаю нет, считается если бы Вы взяли банковский кредит на образование, то выплачивать его(кредит) начали бы после окончания ВУЗа.
СсылкаПожаловаться
Чтобы оставить комментарий, вам нужно авторизоваться.
Вы не ввели текст комментария
Вы не ввели текст комментария
Моя лента
Материалы в вашей ленте подобраны на основе вашего статуса и возраста ваших детей
СинтияМуж отказался от наследства в пользу многодетной сестры
Моя дальняя родственница находится сейчас в большой обиде на мужа , было несколько скандалов и сейчас уже дошло до развода . Они хорошая дружная семья 37 лет и 43 года. Есть 2 -е детей , младшему 2,8 . Живут в нормальной 2-комн квартире , которая принадлежала жене до брака . Муж работает руководителем отдела логистики в крупной коммерческой организации , нормальный адекватный мужик . Был . Дело вот в чем . Мужу и его родной сестре досталась в наследство квартира , рыночная стоимость которой 7 ,5 млн рублей . И вот он отказывается документально от своей доли в пользу сестры . У сестры 3-е детей и нет мужа .
Многие родственники поддержали жену и называют мужа олухом , недальновидным тупицей и т д. и поддерживают жену в ее гневе . А некоторые наоборот считают, что муж молодец и это его наследство и его личное дело как им распоряжаться , а жена здесь вообще не должна вмешиваться . Как бы вы поступили , поддержали бы мужа в этом решении или наоборот были против как моя родственница ?
671
Коза Агатагород форума
помните тему про город форумских детей?
я вот подумала, давайте представим что есть город, который наш форум населяет. вы бы какую роль себе хотели? кем там быть? главным правителем? врачом? учителем? домохозяйкой? бандитом, шерифом? совпадает с вашей ролью в жизни (хихи особенно шериф) или может это нереализованные возможности, мечты? или просто фантазии?
тема просто (просто!) ни о чем, развлекательно-болтательная
304
Ваше Величество"Короче" - 2019
Всем привет! С 16 по 18 августа в Калининграде в седьмой раз прошел фестиваль короткометражного кино "Короче".
293
АняГигиена ребенка
Как часто вы моете своих детей которые уже не носят памперс?
Вопрос возник из-за моих подруг которые меня спрашивают зачем мыть ребёнка каждый день. Они моют через день-два. И мне говорят что нельзя мыть каждый день. 
139
Александр ГромовВ гостях хорошо, а дома лучше.
Месяц назад моя младшая доча вернулась из Болгарии. Жила она в небольшой однокомнатной квартирке (приобретенной в собственность) сначала с тещей, а потом с женой где-то с месяц.

Местное "бунгало" выглядело так снаружи




И так изнутри

138
викТОРИяПросто пообщаться...
Всем привет!
Вот малая заснула, а я уснуть не смогла. Вроде, и хочется, а как лягу, так мысли разные приходят в голову.

Почитала я вчера ответы на мою тему... В общем, многие правильно пишут - не умею распределять время, не могу правильно организовать домашних, домработница на шею села... Но снова эти едкие коменты из серии "как вас прижало" или "прячешь голову в песок"
Девочки! Вы и впрямь думаете, что ваше мнение единственно правильное? И правильное решение - это всениприменно то, какое выбрали бы вы?

Но я даже не об этом хотела рассказать.
Вот пишут, мол, в тайне хочу вернуться в Питер. Хм... Вот и да, и нет! В Питере мне жилось кайфово и вольготно - с мамой и замечательным отчимом под боком. Просто как у Христа за пазухой! НО! Живя с родителями, я была отчасти всё ещё ребёнком. Переехав в Сенегал, я первое время очень страдала! Меня ломало и выворачивало! Не из-за мужа или кого-то ещё, а просто так! (Поэтому и падчерицу я хорошо в этом плане понимаю). Но именно здесь я потихоньку становлюсь собой! Учусь обходится своими силами, без мамы. В Африке (не без страданий, конечно) я занялась творчеством. И пусть я не Набоков и не Бунин, но сам процесс приносит ни с чем не сравнимое удовольствие!
Скорее всего, при сытой питерской жизни я бы до этого не дошла.
Да и такая ли она "сытая"? (Надеюсь, все понимают, что я не только про еду сейчас говорю?) Среди моих знакомых мало кто живёт припеваючи. И если я "ничего слаще морковки не ела", то они и просто голодали? А сколько из моих знакомых ненавидят Питер и мечтают уехать! Ууууу! (Я не из их числа. Я нежно люблю свой город).

Я считаю, что у каждого свой путь. Я никогда не пройду путь кого-то из форумчанок, как и ни одна из вас не пройдет мой путь. Зачем пытаться самоутвердиться за мой счёт? Или же ваше "слаще морковки" на поверку не такое сладкое? ;)

Тема философская. Всё-таки общения мне не хватает. (Именно русскоязычного!) Хандра отпустила, хоть и дождик шел ночью, а желание порассуждать появилось.
124
Подпишитесь на нас
Новости Дети Mail.ru