Mail.RuПочтаМой МирОдноклассникиИгрыЗнакомстваНовостиПоискВсе проекты
25 марта 2015, 10:17, Форум, Консультации, Бухгалтер Лобанова Анна Александровна

Декларация по УСН

Здравствуйте. Я первый раз сдаю декларацию по УСН доходы-расходы. В первом квартале 2014 г по ошибке заплатили усн за 4 кв. 2013 г. два раза. (Обе платежки по 3000 руб) Первый платеж пошел на погашение налога за 2013 год, а второй остался на 2014г. В 1, 2, 3 кв. убытки и только в 4 кв. налог 15% на сумму 15000 рублей. Где в декларации по усн учесть второй платеж который производился по ошибке. Или просто заплатить меньше на эту сумму.
Тема закрытаТема скрыта
Пожаловаться
БаловАННАя, 4 ребенка
Здравствуйте. В потоке "декретов" утонул УСН, прошу прощения) но еще завтра есть время. Последний день сдачи отчетности для бухгалтера - это святое) Декларация по УСН за 2014 год действительно имеет весьма своеобразную форму. Новый формат мне не очень понравился именно тем, что отсутствует возможность проставлять авансовые платежи. Вы свой платеж первого квартала в декларации нигде не отразите, просто условно имейте ввиду. Декларация вам посчитает общую сумму налога, а заплатите вы "хвостик" от начисленного и ранее уплаченного налога. То есть - Ск по кредиту счета 68.12. Было бы хорошо предварительно заказать сверку по данному виду налога в ФНС и удостовериться, что данный платеж налоговая учла и он "висит" авансом. Другой вопрос - при убытках в течении 9 месяцев очень низка вероятность, что доход четвертого квартала так высок, что "перебил" убыток и вывел "доход-расход" в размере выше 1% от общей суммы дохода. Удостоверьтесь, что 15 % от суммы "доход-расход" выше чем 1% от общего дохода. Потому как, если 1% от дохода выше - придется платить минимальный размер налога, а это уже другой КБК и зачесть авансовый платеж по налогу "Д-Р" вы уже не успеваете.


Пожаловаться
Поделиться темой:
Подпишитесь на нас